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Ungeachtet der nahezu täglichen Berichterstattung über Betrugs- und Korruptionsvorwürfe besteht bei deutschen mittelständischen Unternehmen vielerorts noch Skepsis gegenüber einem Compliance Management System (CMS). Zu diesem Ergebnis kommt eine Studie der Berliner Unternehmensberatung Agamon Consulting für die 1.637 Unternehmen des deutschen Mittelstands befragt wurden. Die Skepsis liegt in den vermeintlich hohen Kosten (50 Prozent) begründet sowie …
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1. Interne Ermittlung bei Compliance-Verstößen Die Praxis der vergangenen Jahre zeigt, dass sich inzwischen in vielen Unternehmen die Einführung sog. Whistleblowing- oder Ombudssysteme als effektives Mittel zur Aufklärung von Compliance-Verstößen etabliert hat. Erlangt der Arbeitgeber auf diesem Weg oder anderweitig einen Hinweis auf einen Compliance-Verstoß, so hat er diesem nachzugehen. Es kommt zur Einleitung eines …
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I. Zweckmäßigkeit eines Whistleblowing- und/oder Ombudssystems Neben der Aufstellung von Compliance-Richtlinien (vgl. hierzu den 1. Teil der Reihe „Compliance Essentials: Mitbestimmung des Betriebsrats“) kommt es entscheidend darauf an, dass das Unternehmen bzw. der Konzern dafür Sorge trägt, dass diese Richtlinien von den Mitarbeitern eingehalten werden und Verstöße entsprechend geahndet werden. Als effektives Mittel zur Aufdeckung …
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I. Notwendigkeit von Compliance-Richtlinien Das Erfordernis der Einführung unternehmensinterner Compliance-Richtlinien wächst stetig. Zum einen ist in Unternehmen ein gesetzeskonformes Verhalten ihrer Mitarbeiter längst keine Selbstverständlichkeit mehr. Zum anderen sehen sich Unternehmen immer mehr verpflichtet, ihre eigene Organisationsstruktur den Anforderungen aus den sich häufenden gesetzlichen Vorgaben anzupassen. Ohne Compliance-Richtlinie im Unternehmen/Konzern ist eine effektive, gelebte Compliance …
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UBS Whistleblower US IRS Whistleblowing http://www.irs.gov/uac/Whistle blower—Informant-Award US Internal Revenue Code (IRC) 7623(b) Große Bekanntheit erlangte Whistleblowing zuletzt durch den aktuellen Fall von Bradley Birkenfeld, einem ehemaligen US-Mitarbeiter der Schweizer Großbank UBS. Für dessen Beteiligung an Steuerhinterziehungen verbüßte er nicht nur bis August 2012 eine zweijährige Haftstrafe; sondern erhielt auch im September 2012 eine …
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Bei externem Whistleblowing durch eigene Arbeitnehmer muss der Personaler in gebotener Eile versuchen, anhand der widersprüchlichen und wenig trennscharfen Rechtsprechung der Arbeitsgerichte die richtige Reaktion für den Einzellfall zu finden. Darf der Whistleblower mangels Rücksichtnahme auf die Arbeitgeberinteressen abgemahnt oder gekündigt werden? Oder ist der Mitarbeiter aufgrund seines Hinweise vielmehr vor Maßregelung zu schützen? Rechtlicher …
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Für die Studie wertete die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Deloitte die Aussagen von 85 Unternehmen der Bau- und Immobilienwirtschaft aus. Fast 60 Prozent gaben an, bereits eine Compliance-Risikoanalyse durchgeführt zu haben. Im Vergleich mit mittelständischen Unternehmen anderer Branchen zeigt sich, dass die Bau- und Immobilienwirtschaft in vielen Bereichen besser aufgestellt ist. Vor allem größere Unternehmen messen Compliance eine …
